有效的营运资金管理主要是正确地告知经营者目前公司的财务情形及作为决策的根据。资金管理可遵循以下原则:1.存货的投资须与公司销货成比例存贷储备过多将积压资金,减少对其他资产的投资,清偿能力将受不利影响。此外,存货...[继续阅读]

    公司目前在营运资金上虽不匮乏,可能会对资金的管理较为保守,未对资金做长期性规划。但是为了对企业的发展做更长远的规划,企业应及时合理地对资金进行长期规划。1.完善财务规划的特质公司在进行财务规划之初,应先对未来营...[继续阅读]

    所谓预算管理,是一公司针对未来期间重大资本支出、销售、生产、管理以及财务各部门的作业方针与经营策略的营业计划书,通过明确的文字表达,使得公司各部门得以划分明确的责任归属,并对资金的筹措及运用有计划性的执行,随时...[继续阅读]

    1.营运资金的管理问题营运资金,从会计的角度看,是指流动资产与流动负债的差额。会计上不强调流动资产与流动负债的关系,而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下,不利于财务人员对营运资金的管理和认识...[继续阅读]

    为了企业能够实现“零营运资金管理”,同样要从流动资产和流动负债两个方面着手。对流动资产来说,就是要尽量减少在流动资产上的投资额,加速资金周转;对流动负债来说,则是要有畅通的筹措短期资金的渠道,以便满足企业的日常...[继续阅读]

    目前,我国企业制度的改革正在进一步深化,金融体制改革已经起步,金融市场正在不断发展和完善,我国金融正逐步走向国际化,这是我国企业加强营运资金管理所面临的外部环境。从企业自身的经营状况来看,有相当数量的企业管理水...[继续阅读]

    现金不能生息,持有现金不能为企业提供收益,因而从理论上讲,企业不应持有现金,但实际上,任何一个企业都不会这样做,它们总是要保持一定量的现金。究其原因,企业持有现金是由它的交易动机、预防动机和投机动机所决定的。1.交...[继续阅读]

    延迟现金流出并尽量减少现金闲置时间,此类的现金支付控制措施对于有效的现金控制来说,也是十分关键的。主要措施有五种。1.支付账户集中如果一家公司有多家开户企业,它应当能迅速地将资金调入到专门进行支付的账户或企业...[继续阅读]

    1.应收账款的成本内容由于商业竞争的原因,赊销已成为现代企业促进销售、增加毛利的重要手段,应收账款投资也随之产生了。企业如果能合理利用应收账款这一营销策略,就会给企业带来收益,如果运用不当,则会导致大量呆滞坏账和...[继续阅读]

    应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权,与货币资金、存货相比,一般占企业流动资产比例较大,对企业经营风险影响程度也很大,有时直接影响企业经营资金周转,造成企业经营困难,同时也是注册会计师在审计过...[继续阅读]